Netto inkomen zzp’er berekenen

Als zzp’er betaal je belasting over je winst, maar profiteer je ook van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek. Met deze tool bereken je je besteedbare netto inkomen per maand.

Hoe werkt de berekening van je netto inkomen?

Het bedrag dat je maandelijks overhoudt als zzp’er is het resultaat van een meerstappenberekening. Het begint bij je omzet, maar dat is niet het bedrag waarover je belasting betaalt. De Belastingdienst kijkt naar je belastbare winst. Onze rekentool volgt de officiële stappen die de Belastingdienst ook hanteert. De berekening houdt rekening met de zelfstandigenaftrek, een eventuele startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling voor 2026. Wil je eerst bepalen welk tarief je moet vragen om op een gewenste omzet uit te komen, gebruik dan de zzp-uurtarief calculator.

Stap 1: van omzet naar winst

Je netto inkomen begint bij je bruto omzet: alle bedragen die je factureert aan klanten, exclusief btw. Van deze omzet mag je eerst je zakelijke kosten aftrekken. Denk aan de huur van je kantoor, je laptop, softwarelicenties, reiskosten en marketinguitgaven. Wat overblijft na aftrek van deze kosten, is je brutowinst. Dit is het bedrag waarmee de fiscale berekening start.

Een veelgemaakte fout bij startende zzp’ers is om de omzet te verwarren met de winst. Door je zakelijke kosten goed bij te houden, verlaag je de winst en betaal je dus minder belasting. Bewaar bonnetjes en facturen daarom altijd zorgvuldig.

Stap 2: ondernemersaftrek toepassen

Als je door de Belastingdienst wordt gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting, heb je recht op ondernemersaftrek. De belangrijkste voorwaarde hiervoor is het urencriterium: je moet in een kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteden. Dit zijn niet alleen declarabele uren, maar ook tijd voor administratie, acquisitie en reizen.

• Zelfstandigenaftrek: In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 1.200. Dit bedrag mag je van je brutowinst aftrekken.
• Startersaftrek: Was je in de afgelopen vijf jaar niet altijd ondernemer en heb je de zelfstandigenaftrek niet meer dan twee keer toegepast? Dan mag je bovenop de zelfstandigenaftrek ook de startersaftrek van € 2.123 toepassen. Een flinke steun in de rug voor startende ondernemers.

De winst die overblijft na het toepassen van deze aftrekposten, noemen we de ‘winst na ondernemersaftrek’.

Stap 3: de MKB-winstvrijstelling

Na de ondernemersaftrek komt nog een belangrijke aftrekpost: de MKB-winstvrijstelling. In 2026 mag je 12,31% van de winst die overbleef na de ondernemersaftrek aftrekken. Voor deze vrijstelling hoef je niet aan het urencriterium te voldoen, iedere ondernemer voor de inkomstenbelasting heeft er recht op. Het bedrag dat na deze laatste aftrekpost overblijft, is je ‘belastbare winst uit onderneming’. Dit is het inkomen waarover je daadwerkelijk belasting gaat betalen.

Belasting betalen over je belastbare winst

Met de belastbare winst kunnen we de definitieve belasting berekenen. Dit gebeurt in twee delen: de inkomstenbelasting (box 1) en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). Heffingskortingen verlagen vervolgens het te betalen belastingbedrag.

Inkomstenbelasting in box 1

Je betaalt in 2026 inkomstenbelasting over je belastbare winst volgens een progressief stelsel met drie schijven. Hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage belasting dat je over het extra inkomen betaalt. De belastingschijven voor 2026 zien er als volgt uit (voor personen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt):

• Schijf 1: tot en met € 38.883 betaal je 35,75% belasting.
• Schijf 2: van € 38.884 tot en met € 78.426 betaal je 37,56% belasting.
• Schijf 3: over al het inkomen boven € 78.426 betaal je 49,50% belasting.

Hieronder zie je een rekenvoorbeeld van hoe de belasting wordt berekend voor een startende zzp’er met een brutowinst van € 52.000.

Heffingskortingen: een korting op je belasting

Gelukkig hoef je het berekende belastingbedrag niet volledig te betalen. Iedereen in Nederland heeft recht op heffingskortingen. Dit zijn kortingen direct op de te betalen belasting. Als zzp’er heb je meestal recht op de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. De hoogte van deze kortingen is afhankelijk van je inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe lager de korting. Lees hier meer over de precieze werking van de heffingskorting en arbeidskorting.

• Algemene heffingskorting 2026: Maximaal € 3.115. Deze korting wordt afgebouwd vanaf een inkomen van € 29.736.
• Arbeidskorting 2026: Maximaal € 5.685. Deze korting wordt afgebouwd vanaf een inkomen van € 45.592.

In ons voorbeeld met een belastbaar inkomen van € 42.683, bedragen de heffingskortingen samen ongeveer € 7.972. De te betalen inkomstenbelasting is dan € 15.327 – € 7.972 = € 7.355.

De bijdrage zorgverzekeringswet (Zvw)

Naast de inkomstenbelasting betaal je als zzp’er ook een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet. Werknemers in loondienst zien dit ook op hun loonstrook, maar hun werkgever betaalt dit. Als zelfstandige moet je dit zelf afdragen. In 2026 is het tarief 4,85% over je ‘bijdrage-inkomen’. Dit is je winst na de ondernemersaftrek, met een maximum van € 79.409. De maximale bijdrage is daarmee € 3.851 per jaar. In ons voorbeeld betaalt de zzp’er 4,85% over € 48.677, wat neerkomt op € 2.361.

Rekenvoorbeelden uit de praktijk

De theorie is nuttig, maar concrete voorbeelden maken het pas echt duidelijk. Hieronder zie je de berekeningen voor verschillende zzp’ers, van een startende adviseur tot een ervaren projectmanager. Zo krijg je een beter gevoel bij wat verschillende omzetniveaus netto opleveren.

Alle voorbeelden zijn live berekend met de tarieven van 2026 en gaan uit van de standaardsituatie zonder persoonlijke aftrekposten.

Wat houd je nu echt over?

Na aftrek van de inkomstenbelasting en de bijdrage Zvw van je brutowinst, weet je je netto besteedbare inkomen. In ons rekenvoorbeeld was de brutowinst € 52.000. De totale belastingdruk was € 7.355 (IB) + € 2.361 (Zvw) = € 9.716. Het netto inkomen per jaar is dan € 52.000 – € 9.716 = € 42.284. Per maand is dat € 3.524.

Het is cruciaal om dit geld opzij te zetten. Veel zzp’ers openen een aparte zakelijke rekening voor de te betalen belasting. Een goede vuistregel is om ongeveer een derde van je omzet apart te houden, maar dit percentage kan flink variëren afhankelijk van je winst en aftrekposten. De grafiek hieronder laat zien hoe de verdeling tussen netto inkomen, belastingen en aftrekposten verandert naarmate de winst stijgt.

Veelgemaakte fouten bij de zzp-aangifte

Wij zien bij Bruto-Netto.nl vaak dat lezers tegen dezelfde problemen aanlopen. Let op de volgende zaken om te voorkomen dat je voor verrassingen komt te staan.

1. Geen geld opzijzetten voor de belasting. De aanslag inkomstenbelasting komt vaak pas een jaar later. Als je dan geen buffer hebt opgebouwd, kan dat voor financiële problemen zorgen.
2. Het urencriterium verkeerd inschatten. Zonder een sluitende urenadministratie kun je bij een controle van de Belastingdienst je recht op zelfstandigenaftrek verliezen. Houd dit dus goed bij.
3. Privé en zakelijke uitgaven door elkaar halen. Alleen kosten die je puur voor je onderneming maakt, zijn aftrekbaar. Een laptop die je ook veel privé gebruikt, mag je bijvoorbeeld maar deels aftrekken.
4. Vergeten de bijdrage Zvw te budgetteren. Veel starters focussen op de inkomstenbelasting en vergeten deze extra heffing, die toch een flinke kostenpost is.

Een goede voorbereiding en administratie zijn het halve werk. Gebruik onze rekentools, zoals de netto naar bruto calculator als je vanuit een gewenst netto inkomen wilt terugrekenen, om een goed beeld te krijgen van je financiële situatie.

Veelgestelde vragen over het zzp-inkomen

Gerelateerde rekentools

• Bruto-netto calculator
• Netto naar bruto
• Transitievergoeding
• Hypotheek op salaris
• Alle rekentools →